实践领域

保险税

我们的保险税务专业人员了解税法与保险业独特的会计、监管和业务环境之间的关系。

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保险税务服务

瑞安的保险税务业务提供最全面的、集成的税务服务套件,以满足大型和中型市场保险公司面临的挑战,包括剩余线路。我们的保险税务服务包括单一来源解决方案:

  • 保险安置,税务审查,计划和最小化策略
  • 退税审核和退税
  • 报税表的编制和归档
  • 审计辩护和处罚减轻
  • 重新终止的请愿书

我们结合了技术知识和行业专业知识,在全球超过45个税务业务领域的支持下,为保险公司的营业税问题提供了一个单一来源的解决方案,这在当今的行业是无可匹敌的。

我们了解保险公司面临的复杂税收环境。我们了解其开展业务的司法管辖区的税法的独特规定。我们随时了解适用于该行业的最新税法规定和变化。我们的努力将带来显著的税收节约、盈利能力的提高和效率的提高。我们的咨询服务帮助保险客户实施战略性税务规划和最小化战略,从而提高整个税务价值链的整体绩效。

专属自保保险公司保费税务服务


大公司或其他实体可以设立专属保险公司来承保其风险,而不是从非附属保险公司购买保险。专属自保保险公司在其所在的州要缴纳保费。这些税一般都是应付的,无论保险风险的位置。与国内专属自保保险公司有关的州法规一般规定了一个日历年度应缴的总税的上限。有未经授权的保险保费税法的州也可以向无执照的专属自保保险公司收取适当分配给这些州的风险税,而不管向居住国支付的保费税是多少。为了最小化税收风险,对于拥有专属自保保险公司的实体来说,进行战略性税收规划是至关重要的。

瑞恩在保费税各个领域的专业知识为需要全面和广泛的税务服务的非保险客户提供了巨大的价值。

争议及上诉服务


瑞安致力于通过协助客户解决争议和立法服务,以及通过诚实和公平的公共政策保护纳税人的权利,迅速解决税务纠纷。我们很有进取心,但很专业。我们明白与税务当局建立建设性关系的重要性。我们也明白,尊重是赢得的。从非正式会议到行政层面的申诉,我们的目标是迅速、专业地解决税务争议。当纠纷不能通过简单的谈判解决时,我们随时准备为客户的利益而战。

直接采购税务服务


直接采购税也被称为“独立采购”或“自行采购”。与剩余线税类似,当直接从无执照的保险公司购买保险时,这种税应由投保人(被保险人)而不是代理人或经纪人缴纳。在这种情况下,代理人将不参与保险的安排。在承保多州风险的保单上,联邦法律规定,只有被保险人的“家乡州”可以对此类保单征税。

直接购置税影响的是投保人而不是代理人或保险公司。因此,从教堂到财富500强公司,许多实体都受到了这项税收的影响。我们的保险税专业人员在无执照保险保费税的各个领域都有数十年的经验。无论保单写在哪里,被保险人的身份,或被保险人所在的地方,瑞安的保险税收实践提供了一个全面的,集成的税务服务,以适应各种保险税收法规和司法管辖区。对于需要全面和广泛的税务服务的非保险瑞安客户来说,直接采购税方面的专业知识是另一个有价值的领域。

保费及税务服务


保险费由保险公司向他们获得执照的每个州支付。各州可能有一个适用于所有形式保险的税率,也可能对人寿保险、意外事故和健康保险、财产和意外事故保险和产权保险有不同的税率。一些州还对每一家保险公司征收州所得税,但应缴纳的税更高。

除保险费税外,保险公司还需缴纳各种监管和检查费用,以及担保基金、风暴和其他特殊用途评估。对于某些已支付的费用或评估,可允许保费抵减。在其居住国以外的其他州经营的保险公司也须缴纳这些州的“均衡器税”。这些税收通常被称为报复性税收,旨在诱使各州采用税率,允许所有州的保险公司在保险市场上平等竞争。

我们的保险税务专业人员在保费税、费用、报复税、评估和信贷的所有领域都有数十年的经验。无论保险公司或保险集团的规模和所在地或总部在哪里,瑞安保险税务实践提供了一套全面、综合的税务服务,适用于各种保费税法和司法管辖区。

盈余税项服务


未经许可的保险公司被允许经营极端风险的保险业务,或者在许可市场通常无法获得保险的情况下经营。一般来说,这些保险人在各州保险部门的授权下被视为“合格”或“批准”。在大多数州,对与各州相关的风险溢价征收交易税。对于盈余额度,投保的代理人或经纪人负责从投保人处收取各州到期的税款,并定期汇款。关于涵盖多州风险的保单,联邦法律规定,只有被保险人的“母国”(定义为被保险人居住或总部所在的州)可以对此类保单征税。

我们的保险税专业人员在剩余线路和其他无执照保险保费申报领域有数十年的经验。我们的专业人员不断监测法规和规则修正案的变化,以及影响剩余线路代理商和经纪人的多州和联邦问题。Ryan是主要保险协会的成员,并参与监管委员会的职能。通过积极参与,Ryan对影响保险业这个非常多样化和重要的部分的所有税收和监管问题都了如指掌。

保险税务合规服务


瑞安的税务合规专业人员在税务管理和流程改进方面提供广泛的专业知识,帮助客户有效地管理他们的合规流程,并专注于整体税务绩效的更广泛的战略愿景。作为我们客户税务部门的延伸,我们提供一套完整的合规和自动化解决方案,简化内部税务操作,包括管理成本和员工资源,消除手工流程,最大限度地减少超额支付和退税错误,并降低风险和通知和处罚的可能性。

未经授权的保险税务服务


某些州有保险费税,这是非许可市场保险应缴税款的替代方案。它通常与盈余额度和直接采购税收法规相协调,但可广泛适用于代理人、投保人或投保的保险人。联邦法律不妨碍未经授权的保险税收法规的执行。

由于不是所有的州都有这种形式的税法,保险行业或从非准入市场购买保险的实体并没有很好地理解它。由于税收与盈余线和直接采购法规类似但不同,其影响可能非常广泛,包括非保险实体,如非营利、宗教和财富500强公司。当保险公司违反其保险授权而进行经营时,它可能会影响持牌和剩余线路的保险公司。无执照的专属自保保险公司除了向其居住国支付的费用外,还可能需要缴纳这种税。Ryan提供了一个全面的、集成的税务服务套件,以降低风险,并最大限度地减少未经授权的保险税的潜在影响。

自愿披露和登记服务


瑞安的自愿披露和注册服务协助企业谈判自愿披露协议(VDAs),以获得尽可能有利的结果。我们拥有各税务专业的专家,在多个司法管辖区为客户提供税务辅助服务。我们协助客户完成单个或多个谈判要求,涉及一个或多个税务问题。瑞安专业人员拥有多年的经验,并与税务管辖区保持密切联系,以确保我们的客户能够随时获得最新的VDA信息。

作为与客户的任何约定的一部分,我们首先分析在各自管辖区内发生的业务和活动的所有事实。然后,我们与客户合作,确定潜在的风险敞口以及尽可能减少风险敞口的可能方法。此过程可能需要确定客户的客户是否已累计和汇出税款,客户当前的审计状态,以及可能的补缴税款。我们定制每个项目以最大化客户价值,同时与多个司法管辖区互动,因此我们可以高效地完成参与。在所有情况下,我们的客户都会收到交割协议或与每个税务管辖区签署的协议,以明确定义其风险敞口。

提供的服务

Ryan协助客户登记和结算过去的税收(如果适用的话),并根据每个司法管辖区的VDA计划支付正确的金额。当我们的客户的事实模式提供了机会时,我们通常能够就潜在的协议进行谈判。我们的自愿披露和注册服务包括:

  • 客户检查应计税款、汇出税款和审计状态
  • 暴露识别和计算
  • 付款汇款
  • 预期协议谈判
  • 登记及过往税务结算
  • 税收最小化的策略

Ryan专业知识

瑞安团队知识渊博,提供了准确的信息。他们非常专业,总是可以回答问题或提供文件,当联系。
法规和合规管理员大型保险公司
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