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国际税收

我们的综合全球所得税服务推动创新解决方案,以降低税收,同时降低全球跨国公司的风险。

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国际税务服务

Ryan的国际所得税团队专注于降低客户在其经营所在的许多国际司法管辖区的税务负担。我们的专业人士是我们客户的战略合作伙伴,并提供一整套服务,重点是最大限度地节约税收、利用激励机制和遵守当地法规。

全球商业激励服务


Ryan的国际税务实践为全球客户节省了数百万美元,通过了解特定业务的激励措施,然后成功地协商最佳方案。许多公司和服务提供商忽视或不知道大量可用的程序。这些项目旨在吸引私人投资于房地产和人力资本开发,各州和国家之间差异很大。确定特定业务的激励措施,并确定那些对底线影响最大的激励措施,需要花费大量的时间和精力。然而,这是我们代表客户不懈并成功地做出的努力。

成功的激励方案可能包括税收抵免(即收入、特许经营权、不动产和个人财产、销售和使用、预扣税);减税或免税;低息融资工具;财政拨款;发展和加强基础设施;培训援助;以及降低公用事业成本。对于机器和设备升级或保留现有企业和员工的资本投资,也可以提供激励方案。

最重要的是,一旦与相关司法管辖区达成激励方案协议,我们将与您合作,以确保激励方案得到全面管理,并确保所授予的激励措施得到实际实现。

全球预扣税服务


瑞安国际税务团队通过我们的全球预扣税审查提供了大量的税收节约和退税机会。据欧盟委员会(European Commission)统计,仅在欧盟,估计每年就有54.7亿欧元的预扣税减免无人认领。这一损失的很大一部分是由于跨境税收流失造成的,原因如下:

  • 对跨境支付适用不正确的预扣税率或法定法律(例如,非税务人员对预扣职能负责)
  • 未申请的条约福利
  • Non-claimed税收抵免
  • 不遵守当地来源国义务

Ryan经验丰富的全球税务专家采用行之有效的方法,利用行业特有的解决方案,识别并收回任何超额支付的预扣税。我们的分析是全面的,包括第三方和公司间交易,以及相关的信贷和预扣税。Ryan最先进的技术,加上我们的服务流程,提供了一个增强的、高度详细的端到端的全球审查,因此我们客户的利润保持不变。

国际属性计算


对于Ryan的国际税务团队而言,国际税务属性的计算为我们客户的美国税务状况带来了巨大的价值;这不是一个合规性练习或训练场。这些计算可包括:

  • 收益和利润(E&P)分析
  • 外国税收池
  • 其他基础。股票或资产
  • 货币相关分析(如第987、988节等)

许多客户和其他服务提供商通过这些计算走捷径,因为这些计算困难且数据密集,可能涵盖外国实体数十年的存在。我们喜欢困难和数据密集的计算;这些为提高效率、改进计算方法和准确性以及最重要的是改进客户的结果提供了最大的机会。在为美国最大的跨国公司进行了数千次计算后,我们的工作通常会带来以下好处:

  • 增加外国税收抵免利用
  • 视同已支付外国税收抵免的审计准备文件
  • 还原子部分F夹杂物
  • 为财务报表目的降低的有效税率

国际ASC 740税务会计服务


随着税法的日益复杂,税务部门面临着压力,需要提供具有成本效益的、有效的、可访问的、可见的、透明的、遵守监管控制的流程。瑞恩的国际税务团队改善了全球最大企业的全球报告流程。我们的专业人员在ASC 740 (FAS 109)下的广泛行业的税务申报方面具有丰富的经验,提供的服务包括:

  • 分析计算
  • 税率/有效税率(ETR)分析
  • 税务账户分析
  • 税务会计过程自动化
  • 税务流程改进
  • 控制
  • 公司间的账户分析
  • 供应链软件实施

国际税务合规服务


瑞安的国际税务合规专家知道这一点全部的以下情况之一是正确的:

  • 法规遵从性非常耗时
  • 遵守是困难的
  • 合规负担越来越沉重
  • 税务机关正在更密切地审查已提交的合规性

但合规性最重要的特征是我们最关注的:

  • 良好的合规性为税务组织带来了良好的价值

当合规性被视为一种商品时,最终产品只能与成本最低的供应商生产的产品一样好。良好的合规性会为自己带来好几倍的回报。它成为一种战略实践,可以轻松地用于规划和结构决策。它减少了花费在“寻找数字”上的时间,也减少了外部审计师和税务检查人员花费的时间。良好的法规遵从性包含良好的数据,这些数据可以很容易地挖掘出来,用于创新解决方案,以减轻税收负担。

因此,Ryan的国际税务团队不将合规视为副业或训练场。近四分之三的员工担任负责人、董事或经理,我们将合规视为为为客户提供的一项关键服务,我们将为其配备团队中最强大、最技术性的成员,以确保我们为所服务的每个税务组织创造良好的价值。

国际税务结构服务


在具有挑战性的国际税务环境中,Ryan为跨国公司提供经验证的国际税务结构解决方案和最佳实践,以提高合并、收购、供应链、企业资源规划(ERP)实施等的盈利能力。我们的服务提供方法涉及Ryan最资深的国际税务专业人士从头到尾的参与,他们将多年与全球公司合作的经验用于成功开发和实施针对每个客户业务目标的定制税务规划解决方案。

我们的国际税务结构化服务包括:

  • 战略性税务规划与合规
  • 并购(M&A)结构(交易前和交易后)
  • 全球构建解决方案
  • 知识产权规划
  • 供应链战略

我们的内部资源包括致力于实施我们的结构化解决方案的专业人员,而合规、提供和报告方面的专家是国际税务团队不可或缺的一部分。我们提供市场上最具创新性的国际税务解决方案,将全面的税务规划方法与根据我们的服务所产生的成功定制的定价模型相结合。

转让定价服务


Ryan提供一套全面的转让定价服务,以积极有效地管理不断变化的全球立法和监管要求以及不断增长的审计评估潜力。我们的专业人员解决跨境交易的业务影响,并提供有效的解决方案,通过从运营和跨国税务角度优化公司间定价,提高客户盈利能力,减少总体全球税务负债。

我们了解客户的目标,并利用我们在全球转让定价原则方面的技术专长,确定跨境交易定价的适当平衡。我们通过战略方针和对国际和增值税的透彻理解来补充这一专业知识的能力确保了最高水平的价值和客户成果的交付。我们的转让定价服务包括:

  • 转让定价合规性
  • 转让定价风险评估
  • 支持预先定价协议(APAs)和相互协议程序(MAPs)
  • 争端解决支持

美国国际入境服务


作为世界上税负最高的国家之一,美国的税收系统需要复杂的导航,以确保税收不会不必要地多缴。熟练的导航只能靠经验。Ryan的国际税务团队拥有行业领先的经验,无论是正在进行的业务收购、全球业务在美国的扩张,还是简单的美国房地产收购。

我们的美国入境税务专业人员为跨国公司和个人提供及时、广泛的美国税务咨询建议,从“第一天”起就全方位处理。我们迅速做出反应,并将来自不同税务领域的税务专业人士紧密合作,充分利用我们积累的知识和经验。

对于许多非美国跨国公司,我们与他们的美国税务部门密切合作,根据需要提供咨询和协助;对一些人来说,我们是他们的美国税务部门,处理税务组织的所有方面。在任何一种情况下,我们都与该组织保持密切联系,以确保税务职能部门不仅仅是在进行动议,而是在探索每一个可利用的机会,以尽量减少美国业务的税务负担。

美国生产激励服务


Ryan经验丰富的国际税收团队在通过利用利息收费国内国际销售公司(ic - disc)和其他策略为在美国生产、生产、增长或提取的企业创造经常性、永久性的税收节省方面有着丰富的经验。

Ryan运用了对适用税法的复杂领域的深入知识,以及强大的软件工具,最大限度地利用IC-DISC规则下的税收节约。我们负责IC-DISC形成和管理的所有方面,从公司成立到年度计算和归档。在任何时候,我们的重点都是确保我们的客户从他们的活动中获得最高的适用利益。

我们的国际生产激励服务包括:

  • 创建可重复的流程,以持续有效地管理数据收集,并建立记录保存和国税局(IRS)授权文件的流程
  • 识别符合条件的收入来源
  • 分析对其他税收领域(如州和地方)的影响
  • 分析分配和分摊方法
  • 分析多维盈利能力,这在业务审查中很有用
  • 计算交易应纳税所得额并核对纳税申报表数据和财务信息
  • 开发透明的工作文件记录
  • 创建合格国内生产活动的可支持文件,以经受IRS审查

增值税/消费税咨询服务


迅速的全球化、不断增长的全球贸易、不断扩大的分销和生产渠道,给跨国公司带来了重大的国际增长挑战。在多个国家管理增值税负债会带来相当大的财务风险,尤其是当增值税的复杂性被低估时。

Ryan的国际增值税咨询专家团队包括北美、欧洲和亚太地区最受尊敬的税务专家。我们的专业知识增值税税务自动化解决方案的恢复、合规和全球部署有助于确保我们的国际客户免受夸大的税务责任、利息费用和昂贵的罚款。

有关更多信息,请访问以下瑞安国际网站:

GILTI、FDII和节拍优化


Ryan在推动GILTI、FDII和BEAT优化的同时最大限度地降低跨国组织的风险方面拥有跨行业的丰富经验。

Ryan在全球无形低税收收入(GILTI)咨询方面拥有丰富的经验,该税收规定要求美国股东将外国收入作为其美国应税收入的一部分。我们的整体方法包括一项战略审查,以尽量减少或排除受GILTI影响的收入。

我们还为客户提供关于外国衍生无形收入(FDII)的建议,这是C公司可获得的税收优惠。我们的前瞻性方法包括对所有业务运营的战略审查,以确定符合激励条件的收入来源。此外,Ryan优化了计算的所有元素,以增强合格企业资产投资(QBAI)、符合扣除条件的收入(DEI)和外国衍生的符合扣除条件的收入(FDDEI)。

适用于某些公司纳税人的基本侵蚀和反滥用税(BEAT)本质上是一种最低税,在进行某些国外付款时触发,包括可抵扣付款和折旧福利,或导致纳税人总收入减少。一般来说,2018纳税年度的差饷率为5%,并在2026年前定期增加,当时的差饷率为12.5%。Ryan在评估所有关联方付款方面拥有专业知识,以尽量减少BEAT的影响。

Ryan专业知识

Ryan顾问始终表现出最高水平的专业精神和加拿大销售税方面的成熟知识。虽然在订婚期间几乎感觉不到他们的存在,但他们展示了一种能力,能够年复一年地为松下公司发现真正意义重大的节税机会。
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